Colegio de especialidades de Occidente

Seminario de práctica fiscal

Colegio de especialidades de Occidente

Curso
Escolarizada
40 Horas
  • Zapopan (Jalisco)
consultar precio

Descripción

El Seminario de práctica fiscal, proporcionar al participante una opción diferente de actualización y capacitación fiscal dirigida y dinámica consistente en un taller eminentemente práctico.

Temario del curso

I.Impuesto Sobre la Renta Personas Morales del Régimen General:
Ingresos Acumulables
Ingresos Acumulables Específicos
Análisis de las Deducciones Autorizadas
Deducción fiscal de Inversiones
Del Costo de lo Vendido
Del Ajuste Anual por Inflación
Determinación de la Utilidad y del Resultado Fiscal; Tratamiento de las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores y determinación del ISR del ejercicio
Determinación de la base y cálculo de la PTU
Cuentas de Utilidad Fiscal Neta y de Capital de Aportación
Impuesto sobre dividendos distribuidos
Pagos provisionales
Obligaciones de las personas morales
Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
Integración
Caso 1; Determinación de los conceptos acumulables del ejercicio
Caso 2; Determinación de ingresos especiales derivados de la Enajenación de Activos Fijos, Terrenos y de Acciones, obtención de Intereses normales y moratorios, Recuperaciones de seguros, Deudas no cubiertas, etc.
Caso 3; Análisis y determinación de diversas deducciones fiscales, condiciones y requisitos.
Caso 4; Cálculo y análisis de la "depreciación" fiscal
Caso 5; Determinación de la deducción fiscal de los inventarios enajenados; tratamiento de los inventarios finales y opciones para el tratamiento de las compras pendientes de pago adquiridas de personas físicas y personas morales del régimen simplificado.
Caso 6; Determinación del  ajuste anual por inflación y análisis de las cuentas a considerar
Caso 7; Integración de los 6 casos anteriores en la determinación del resultado fiscal del ejercicio
Caso 8; Determinación de la base respectiva y tratamiento fiscal de la PTU
Caso 9; Cálculo de determinación de la CUFIN y de la CUCA
Caso 10; Causación y tratamiento del ISR sobre dividendos
Caso 11; Análisis y determinación del coeficiente de utilidad, de los pagos provisionales mensuales y de las pérdidas fiscales aplicables a los mismos
Caso 12; Análisis y aplicación de diversas obligaciones
Caso 13; Análisis de las partidas en conciliación y determinación del resultado fiscal partiendo del resultado contable
Caso 14; Caso integrador de los casos anteriores Impuesto Empresarial a Tasa Única:
Determinación de Ingresos Acumulables
Determinación de las Deducciones Autorizadas
Determinación de Créditos IETU (Por salarios e inversiones)
Determinación del Impuesto del ejercicio y acreditamiento del ISR y efecto IMPAC
Pagos provisionales
Impuesto a los Depósitos en Efectivo
Caso 15;  Determinación de los conceptos acumulables
Caso 16; Determinación de las deducciones y sus requisitos
Caso 17;  Aplicación de los créditos IETU
Caso 18; Determinación del impuesto del ejercicio y conciliación de bases para ISR e IETU
Caso 19; Acreditamiento ISR-IETU-IMPAC
Caso 20; Pagos provisionales
Caso 21; Consideraciones y acreditamientos contra ISR
Impuesto al Valor Agregado:
Determinación de actos gravados y exentos; valores netos
Determinación del IVA Acreditable
Ajuste del IVA proveniente de Activos Fijos
Determinación de los pagos mensuales definitivos
Caso 22; Determinación del IVA causado y del factor de acreditamiento (prorrateo]
Caso 23; Cálculo y tratamiento fiscal del IVA acreditable
Caso 24; Determinación del IVA a incrementar o a restituir
Caso 25; Determinación del pago mensual
Impuesto Sobre la Renta Personas Físicas (Principales capítulos):
Análisis de las exenciones
Ingresos por Salarios
Ingresos por Actividad Empresarial y Profesional
Ingresos por Arrendamiento de Inmuebles
Ingresos por Enajenación de Bienes
Otros ingresos
Deducciones personales
De la Declaración Anual

Destinatarios:

Contadores, auxiliares contables, gerentes administrativos, estudiantes, recién egresados y en general a quienes intervienen en la determinación o en el análisis del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una entidad económica.

 

Metodología

Análisis, estudio y aplicación de diversas disposiciones fiscales bajo un marco exclusivamente práctico consistente en la ejemplificación y resolución de casos concretos por parte del asistente.
Resolución de cuestionarios
Implementación de mesas de discusión y confrontación de resultados y criterios aplicados.

Idiomas en los que se imparte

Español

Titulación obtenida

Seminario de práctica fiscal

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