Diplomado en Los Impuestos en México, un Enfoque Práctico con Visión Financiera y Fiscal

Diplomado
Escolarizada
104 años
43350

Descripción

Este curso te dota de las habilidades necesarias para comprender el Sistema Tributario Mexicano y aplicar correctamente las diversas disposiciones fiscales en materia de ISR, IVA; así como las disposiciones contenidas en el CFF para el cumplimiento de las obligaciones tributarias tanto de las personas morales como de las personas físicas.

Temario

Módulo 1. Introducción al Derecho Fiscal y Código Fiscal de la Federación (16 horas).
  •  El entorno del Sistema Tributario Mexicano
  •  Conceptos básicos de finanzas públicas
  •  Marco jurídico
  •  Fuentes del derecho fiscal y supletoriedad de leyes
  •  Definiciones básicas
  •  Ley de ingresos de la federación
  •  Análisis de ingresos tributarios
  •  Estímulos fiscales
  •  Otras disposiciones
  •  Elementos de las contribuciones (sujeto, objeto, tasa y/o tarifa)
  •  Momentos de causación de las contribuciones, fechas de pago y formas de extinción de las contribuciones
  •  Conceptos jurídicos fiscales fundamentales
  •   Residentes en México
  •   Domicilio fiscal
  •   Enajenación de bienes
  •   Fusión y escisión
  •   Arrendamiento financiero
  •   Regalías y asistencia técnica
  •   Actividad empresarial y empresa
  •   Asociación en participación
  •   Responsabilidad solidaria
  •  Responsabilidad solidaria y nuevos sujetos
  •  Inscripción en el RFC, nuevo concepto de contabilidad y obligaciones
  •  Devoluciones y compensaciones
  •   Nuevos plazos para las devoluciones
  •   Devoluciones extemporáneas
  •   Formas de devoluciones
  •   Casos prácticos
  •  Comprobantes fiscales y digitales
  •   Nuevas modalidades y sus requisitos
  •   Constancia de las retenciones en forma digital
  •  Dictamen fiscal opcional
  •  Facultades de las autoridades
  •   Nuevas modalidades de la fiscalización
  •   Revisión electrónica
  •   Determinación de operaciones inexistentes
  •   Buzón Tributario y pagos a plazos en revisión
  •   Emisión de comprobantes por operaciones inexistentes
  •   Condonación y medios de defensa contra los acuerdos conclusivos
  •  Infracciones y sanciones
  •  Nuevas infracciones y sanciones
  •   Casos prácticos
  •  Defensa fiscal
  •   Recurso administrativo
  •   Recurso de inconformidad
  •   Recursos contenciosos

Módulo 2. ISR, Personas Morales (24 horas).
  •  Disposiciones generales
  • Ingresos acumulables
  •  Momento de acumulación
  •  Deducciones autorizadas
  •  Requisitos de las deducciones
  •  No deducibles
  •  Deducción de inversiones
  •   Ajuste anual por inflación
  •   Pagos provisionales
  •  Actualización de pérdidas
  •  Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
  •  Papeles de trabajo por cierre anual
  •  Conciliación fiscal
 Cálculo del impuesto anual

Módulo 3. ISR, Personas Físicas (24 horas).
  •  Sujetos del impuesto
  •  Distintos regímenes de personas físicas
  •  Sueldos y salarios
  •   Actividad empresarial y servicios profesionales
  •   Arrendamiento de bienes inmuebles
  •  Enajenación de bienes
  •   Adquisición de bienes
  •   Intereses
  •   Dividendos
  •   Premios
  •   De los demás ingresos
  •   Requisitos de las deducciones
  •   Cálculo anual

Módulo 4. Impuesto al Valor Agregado (24 horas).
  •  Disposiciones generales
  •  Sujetos, objeto y tasa
  •  Retenciones
  •  Enajenación de bienes
  •  Prestación de servicios
  •  Uso o goce temporal de bienes
  •  Importación de bienes
  •  Exportación de bienes
  •  Obligaciones de los contribuyentes
  •  Facultades de la autoridad
  •  Declaración informativa de operaciones con terceros
  •  Casos prácticos

Módulo 5. Aspectos Financieros y Fiscales de los Impuestos (24 horas).
  •  Estructura jurídica de la empresa y su importancia en la planeación financiera
  •  Análisis financiero de las empresas, considerando el aspecto fiscal
  •  Elaboración de presupuestos, considerando el impacto fiscal
  •  Impacto de los impuestos en el flujo de efectivo de las empresas
  •  Estrategias financieras, casos prácticos
  •  ¿Qué es la optimización fiscal?
  •  Evasión, elusión, simulación yoptimización fiscal
  •  Aplicación de diferentes alternativas, casos prácticos
  •  Delitos fiscales e ingresos presuntivos

Destinatarios

  • Asesores o consultores independientes que tienen la responsabilidad de apoyar a las empresas en el correcto cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
  • Contadores, gerentes y auxiliares encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de la empresa.
  • Contadores recién egresados, emprendedores o dueños de negocios que desean conocer la obligación de sus empresas, contenidas en la Legislación Fiscal Mexicana.

Metodología

Clases Presenciales

Idiomas en los que se imparte

Español

Objetivos

El egresado podrá: 
  • Conocer las diversas disposiciones fiscales contenidas en las leyes y sus reglamentos.
  •   Adquirir los conocimientos y habilidades necesarios para comprender la Legislación Fiscal Mexicana.
  •   Conocer de manera específica, clara y correcta los diversos cálculos contenidos en las Leyes Fiscales.

Título obtenido

Diplomado por Tecnológico de Monterrey

Prácticas

A consultar

Promociones

A consultar

Bolsa de empleo

Campus y sedes: ITESM Tecnológico de Monterrey - Tec de Monterrey
Atizapán de Zaragoza (Estado de México)
Av Lago de Guadalupe KM 3.5, Margarita Maza de Juárez, 52926 Cd López Mateos, Méx., México Atizapán de Zaragoza (Estado de México)
Ciudad de México (Tlalpan)
Calle Puente 222, San Bartolo el Chico, 14380 Ciudad de México, CDMX, México 14380 Tlalpan (Distrito Federal)
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