Seminario: Medios de Defensa en Materia Fiscal

Descripcion:

1. El acto administrativo y sus requisitos.
2. El acto administrativo como resolución definitiva.
3. La extinción del acto administrativo (prescripción y caducidad).
4. La presunción de legalidad del acto administrativo.
5. Las consultas y la procedencia de la negativa ficta.
6. Los recursos administrativos como medio de defensa.
7. Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria.
8. Inconformidad ante el IMSS y el INFONAVIT.
9. Recursos administrativos en materia local.
10. Resoluciones administrativas que revocan o confirman la validez del acto administrativo.

1. Principios contenciosos del juicio de nulidad.
2. Nueva modalidad del juicio de nulidad en línea.
3. Competencia territorial y material del tribunal federal de justicia Fiscal Administrativa.
4. Procedencia del juicio de nulidad.
5. Escrito inicial de demanda y formulación de agravios.
6. Preparación, ofrecimiento y desahogo de pruebas
7. Incidentes dentro del juicio de nulidad y las sentencias interlocutorias (suspensión y medidas cautelares).
8. Formulación de alegatos y cierre de la instrucción.
9. Nulidad lisa y llana y nulidad para efectos.
10. La sentencia y sus efectos.

1. Principios rectores del amparo en materia fiscal y administrativa.
2. La jurisprudencia y su aplicación en materia tributaria.
3. Amparo contra leyes, su procedencia y tramitación.
4. Garantías individuales en materia fiscal y administrativa.
5. Amparo directo, su procedencia y tramitación.
6. Recursos procesales en el juicio de amparo.
7. Las sentencias y sus efectos.
8. Casos prácticos: amparo contra inmovilización de cuentas y contra la designación de interventor con cargo caja.
9. Análisis de precedentes en materia de amparo fiscal: Caso ISCAS, Caso IETU, Caso IMPAC, Caso Costo de Ventas y Caso Consolidación Fiscal.

1. Antecedentes de los proceso penales seguidos por defraudación fiscal.
2. Causas de la evasión fiscal.
3. Responsabilidad penal de socios, administradores, gerentes, asesores fiscales, contadores, auditores y comisarios.
4. Visitas domiciliarias y preparación de las querellas por defraudación fiscal.
5. Marco legal de los delitos fiscales.
6. Agravantes de los delitos fiscales (documentos apócrifos y falsedad de datos en declaraciones fiscales). Proceso penal fiscal.
7. Preparación, ofrecimiento y desahogo de la pericial contable como prueba de descargo en la responsabilidad penal fiscal.
8. Sentencia y recursos.
9. Riesgos de responsabilidad penal fiscal por planeación fiscal (caso outsourcing).