Asesores Fiscales y Juridicos, S.C.

Seminario: Defensa Fiscal 2014

Asesores Fiscales y Juridicos, S.C.

Curso
Escolarizada
20 Horas
  • ZAPOPAN (Jalisco)
6.000 $

Seminario: Defensa Fiscal 2014

Descripción

Descripcion:

Objetivo: Que al finalizar el participante sea capaz de manejar las disposiciones legales y fiscales, utilizando los principios jurídicos y herramientas técnicas del derecho que le permitan tener un manejo adecuado del sistema fiscal, a fin de obtener beneficios para el contribuyente, reflejados en la protección y solidez para la empresa y el empresario.

Temario del curso

I. Nociones generales de las contribuciones. (5 horas- 1 sesión)
  1. Marco Legal de las contribuciones
    1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
      • Legalidad de las Contribuciones
    2. Ley de Ingresos de la Federación
    3. Código Fiscal de la Federación
    4. Leyes Fiscales
  2. Principios Constitucionales de las Contribuciones
    1. Principio de Legalidad
    2. Principio de Seguridad Jurídica
    3. Principio de Equidad
    4. Principio de Proporcionalidad
  3. Fuentes del Derecho Fiscal
    1. Ley
    2. La Ley Fiscal
      1. Elementos
      2. Límite Espacial
      3. Límite Temporal
      4. Límite Constitucional
    3. Decreto Ley
    4. El Reglamento
    5. Las Circulares
    6. La Jurisprudencia
    7. La Doctrina
    8. Los Tratados Internacionales
    9. La Costumbre
    10. Los Principios Generales de Derecho
    11. Jerarquía de las Leyes
  4. Especies de Contribuciones
    1. Los Impuestos
    2. Los Derechos
    3. La Contribución Especial
    4. Las Exenciones Fiscales
  5. Sujetos de las Contribuciones
    1. El Sujeto Activo de la Obligación Fiscal
    2. El Sujeto Pasivo de la Obligación Fiscal
  6. Obligación Fiscal
  7. Objeto
  8. Base
  9. Tasa o Tarifa
  10. Época de Pago
  11. Extinción de la Obligación Fiscal
II. Facultades de Comprobación. (5 horas- 1 sesión).
  1. Revisión de Escritorio
  2. Revisión de Dictamen
  3. Visitas Domiciliarias
  4. Determinación Presuntiva
  5. Procedimientos No Contenciosos
    1. Consultas, Garantía de Petición, y Negativa Ficta
    2. Solicitud de Declaratoria de Caducidad y Prescripción
    3. Condonación de Multas
  6. Infracciones, Sanciones y Delitos
    1. Infracciones
    2. Sanciones
    3. Delitos Fiscales
      1. Evasión y Elusión Fiscal
      2. Defraudación Fiscal y sus Equiparables
      3. El Contrabando y sus Equiparables
      4. El Encubrimiento en Materia Fiscal
  7. Procedimiento Administrativo de Ejecución
    1. Requerimiento
    2. Embargo
    3. Remate
    4. Intervención
  8. Derecho Penal Fiscal
  9. Derecho Penal Común
III. Recursos Administrativos y Procedimiento Contencioso (5 horas-1 sesión)
  • Recursos Administrativos
    1. Recurso Administrativo de Revocación
      1. Concepto
      2. Importancia del Recurso
      3. Procedencia del Recurso
      4. Formalidades del Recurso
      5. Pruebas en el Recurso
      6. Causales de Improcedencia
      7. Causales de Sobreseimiento
      8. Sentencia
      9. Notificaciones
    2. Recurso de Inconformidad ante el IMSS
    3. Recurso de Inconformidad ante el Infonavit
  • Procedimientos Contenciosos.
    1. Juicio de Nulidad
      1. Marco Referencial
      2. Partes que intervienen en el Juicio
      3. Procedencia del Juicio de Nulidad
      4. Plazo para interponer el Juicio de Nulidad
      5. Requisitos de la Demanda
      6. Suspensión de la Ejecución del Acto
      7. Anexos de la Demanda
      8. Contestación de la Demanda
      9. Incidentes
      10. Ampliación de la Demanda
      11. Pruebas en el Juicio de Nulidad
      12. Valoración de las Pruebas
      13. Alegatos
      14. Sentencia
      15. Recurso de Revisión, Reclamación y Queja
      16. Ventajas del Juicio de Nulidad
    2. Juicio de Amparo
      1. Indirecto
        1. Requisitos de la Demanda
        2. Suspensión del Acto Reclamado
        3. Pruebas en el Juicio de Amparo
        4. Alegatos
        5. Sentencia
      2. Directo
IV. Delitos Fiscales. (5 horas- 1 sesión).
  1. Generalidades sobre el Delito Fiscal
    1. Concepto
    2. Responsables del Delito Fiscal
    3. Encubrimiento
    4. Tentativa
    5. Denuncia de la Probable Existencia de un Delito Fiscal
    6. Autoridad Competente para Imponer Sanción Pecuniaria de Delitos
    7. Pena por Delito Continuado
    8. Improcedencia de la Substitución y Conmutación de Sanciones por Delitos Fiscales
    9. Prescripción de la Acción Penal
    10. Infracciones a las Leyes Tributarias y Sanciones
    11. La Facultad de Sancionar (la multa administrativa como sanción económica y como crédito fiscal: diferencias constitucionales de su origen)
    12. La Facultad de Perseguir Delitos
    13. Los Actos Administrativos del Ministerio Público como actos de autoridad y su constitucionalidad
    14. Multas, Arrestos y Decomisos.
      1. Conceptos
      2. Reglas básicas y complementarias para su imposición
    15. Los Delitos Tributarios y sus Penas
    16. Análisis de la Teoría General del Delito
    17. Delitos Tributarios y en Materia de Seguridad Social
    18. Delitos Graves y Calificados
    19. Responsables de los Delitos Fiscales
    20. Prescripción en Materia Penal Tributaria
    21. Requisitos previos para que la Autoridad Fiscal pueda proceder penalmente (Artículo 96 CFF)
    22. La Figura de la Tentativa en los Delitos Fiscales
  2. Delito de Contrabando
    1. Concepto
    2. Elementos del Delito de Contrabando
    3. Presunción del Delito de Contrabando
    4. Penas
    5. Actos que se asimilan al Contrabando
    6. Definiciones aplicables a los actos que se asimilan al contrabando
    7. Delito de Contrabando Calificado
    8. Querella, Declaratoria de Perjuicios, y Declaratoria de Contrabando
  3. Delito de Defraudación Fiscal
    1. Definición
    2. Elementos del Delito de Defraudación Fiscal
    3. Penalidad
    4. Sanciones a Depositarios e Interventores
  4. Otros Delitos
    1. Delito en Materia del Registro Federal de Contribuyentes
    2. Delito de Depositarios e Interventores
    3. Delitos y Penas relativas a aparatos de control, Máquinas Registradoras de Operación e Impresión Ilegal de Comprobantes
    4. Robo y Daño de Mercancías en Recintos Fiscales o Fiscalizados
    5. Delitos relacionados con la Contabilidad Fiscal
    6. Omisión en la Presentación de Declaraciones
    7. Posesión Ilegal de Marbetes
    8. Visitas Domiciliarias, Embargos y Verificaciones Ilegales
    9. Revelación y Uso indebido de Información Confidencial
    10. Reproducción ó Impresión Ilícita de Comprobantes Fiscales
Se entrega constancia de participación con registro en la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, y material de la exposición en disco.

Destinatarios:

Dirigido a: Abogados, Fiscalistas, Contralores, Contadores Generales, Pasantes y estudiantes de carreras afines.

Metodología

Presencial

Idiomas en los que se imparte

Español

Horario/Turno

Duración: 20 horas, de 9 a 2.

Fecha Límite:

Fecha: preguntar fechas.

Duración

20 Horas

Titulación obtenida

Certificado acreditativo.

Precio

6.000 $
Costo: $6,000.00 más IVA

Sí, me interesa

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Seminario: Defensa Fiscal 2014