Seminario: Análisis Fiscal Integral

Descripcion:

1. Los tipos de impuestos y/o clasificación.
2. Los impuestos federales más importantes en México.
3. Tendencias fiscales actuales y su afectación a la empresa
4. Reformas fiscales recientes y aspectos relevantes (LISR, LIVA, CFF)

1. Análisis y revisión de renglones importantes de ingresos y deducciones
2. Un repaso sobre los lineamientos y requisitos actuales
3. Régimen del Costo de Ventas, aspectos importantes, efectos fiscales, régimen de transición y reglas particulares
4. Control y acumulación de ingresos y gastos durante el año
5. Ajuste anual por inflacionario, antecedentes, reglas y criterios de aplicación. ¿Cómo evitar los gastos no deducibles, sus efectos y distinción?
6. El tratamiento Fiscal de la adquisición de bienes. ¿Costo, Inversión o gasto? Bienes que se deducen vía Costo de Ventas. Bienes que se deducen vía Inversión. Depreciación y deducción fiscal. Bienes que se deducen vía Gasto. Los efectos económicos de las Pérdidas Fiscales. ¿Cómo utilizar las pérdidas fiscales y su afectación en los años siguientes? Plazo de prescripción de las pérdidas. Los pagos provisionales y análisis económico. Aprovechamiento de Estímulos Fiscales.

1. Disposiciones Generales
2. De la Enajenación
3. De la Importación de Bienes
4. De la Prestación de Servicios
5. De las Obligaciones de los Contribuyentes
6. De las Facultades de las Autoridades

1. Formas de retiro de las utilidades y de la inversión de los accionistas, Regla para el retiro de utilidades. ¿Cómo optimizar la carga tributaria?
2. Retiro de las utilidades (dividendos). ¿Qué evaluar antes y cuál es el procedimiento? CUFINER, CUFIN ¿para qué sirven?
3. ¿Cómo se miden las cuentas de control fiscal y cuándo se deben conocer? Reembolso de aportación (reducción de capital)
4. ¿para qué sirve?
5. Formalidades para el manejo del reembolso
6. Enajenación de acciones. Análisis del valor fiscal de la empresa
7. ¿Cómo sirve la antigüedad de su negocio?
8. ¿Cuál es el costo fiscal de las acciones y elementos que la integran?

1. Breve historia de las últimas reformas fiscales en materia del IVA
2. Sujeto, objeto, base y tasa. Momento en que se causa el impuesto
3. Actos o actividades que están gravados por la Ley
4. Definición de los actos o actividades en la Ley
5. Actos o actividades exentos del pago del IVA
6. ¿Cuándo se considera que el acto o actividad se realiza en México?
7. Base del impuesto en cada acto o actividad
8. Cálculo del IVA acreditable. Factor de Acreditamiento
9. Análisis numérico para el acreditamiento del IVA por Inversiones en activo fijo. Cálculo del IVA mensual definitivo. Ejemplos
10. Aspectos importantes en la recuperación de saldos a favor del IVA