Recuperación de Saldos a Favor de Contribuyentes

Descripcion:

Objetivo: En el presente curso se pretende adquirir el conocimiento para poder identificar como formas de extinción de un crédito fiscal a la compensación y acreditamiento de contribuciones, así como la determinación de saldos a favor para poder solicitar su devolución; en base al nuevo sistema automatizado para llevar a cabo dichas operaciones. Se analizan los programas electrónicos que se requieren utilizar para su cumplimiento y la nueva forma de aplicación dada a conocer por el SAT.

1. Aspectos generales
   1. Concepto de acreditamiento y compensación en materia fiscal.
   2. Diferencia entre saldos a favor y pagos de lo indebido.
   3. Determinación de saldos a favor de ISR, IETU, IVA, IEPS, IMPAC e IDE, susceptibles de compensarse o solicitarse en devolución.
   4. Procedimiento para acreditar, compensar o solicitar en devolución, saldos a favor de IDE y el IVA.
   5. Diferentes acreditamientos de estímulos fiscales (Leyes, Decretos y ley de ingresos de la federación)
   6. Devolución
   7. Requisitos legales para solicitar la devolución de contribuciones y realizar el aviso de compensación
      1. Sujetos acreedores de ejercer el derecho
      2. Plazos para realizarlos
      3. Cumplimiento de obligaciones fiscales
      4. Obligatoriedad de la declaratoria de IVA
      5. Análisis de los formatos electrónicos
   8. Reglas y requisitos complementarios para el trámite
   9. Análisis del nuevo formato electrónico F3241 y sus diferentes anexos
   10. Análisis del nuevo formato electrónico de solicitud de devoluciones por internet
   11. Compensación
2. Generalidades
3. Requisitos
4. Procedimiento
5. Casos en que no opera la compensación universal
6. Procedimiento en declaraciones complementarias
7. Compensación contra actualización y recargos
   1. Análisis del nuevo formato de Aviso de compensación por internet
   2. Análisis del aviso de compensación a través del nuevo Sistema de Declaraciones y pagos provisionales y mensuales a través de internet del SAT.
   3. Procedimientos de llenado de información, generación de archivos y envío a través de la página de internet del SAT.
   4. Análisis de la información digitalizada que complementa los trámites fiscales.
8. ISR
   1. Recuperación de retenciones: ¿posible?
   2. ¿Existen los saldos a favor en pagos provisionales de ISR?
   3. ISR de Repecos e intermedios pagado a la Federación en lugar de a las entidades federativas ¿recuperable?
   4. Programa de devolución automática (personas físicas).
   5. Casos prácticos
9. Cálculo de la actualización y recargos
10. Llenado del formato de la solicitud de devolución
11. Llenado del formato de 1ª compensación
12. Llenado del formato de compensación de remanente
13. IVA
    1. ¿Por qué en IVA no se puede generar saldos a favor si no se realizan actos gravados?
    2. Qué pasa con los impuestos trasladados cuando te cobraron IVA y en realidad la operación estaba al 0%
    3. Compensación: ¿aplicable en IVA y qué pasa con las retenciones y el IVA por la importación?
    4. Declaratoria de IVA
    5. Integración de los discos
    6. Acreditamiento de IVA
    7. Correcto llenado de la declaración
14. Estadísticas en cero
15. Con pago
16. IDE
    1. Acreditamiento
    2. Devolución
    3. Compensación
17. Crédito al salario y subsidio para el empleo. ¿Cómo lo recupero?
    1. Criterios de los tribunales respecto a la posibilidad de obtener su devolución en ciertos casos
    2. ¿Prescribe el derecho de recuperarlo?
18. Impuesto al activo
    1. Recuperación del IA pagado con anterioridad hasta el 31 de diciembre de 2007
19. Devolución
20. Compensación
21. Pérdida del derecho
22. Contribuciones locales Jalisco
    1. Devolución
    2. Compensación
23. Contribuciones de seguridad social
    1. IMSS
24. Cuotas sujetas a devolución
25. Supuestos de procedencia
26. Trámite para obtener la devolución
27. Formas de devolución
28. Plazo para la devolución
29. Conceptos incluidos en la devolución
30. Llenado de los formatos o Compensación de cuotas
    1. Infonavit
31. Conceptos sujetos a devolución
32. Supuestos de procedencia
33. Trámite para obtener la devolución
34. Formas de devolución
35. Plazo para la devolución
36. Conceptos incluidos en la devolución
37. Llenado de los formatos o Compensación de aportaciones
38. Contribuciones al comercio exterior
    1. Determinación de cantidades a favor
    2. Alternativas para recuperar lo que pague de más
       • Compensación de saldos a favor de IGI, DTA y cuotas compensatorias
       • Devolución de pagos de lo indebido de IGI, IVA; IEPS, DTA y cuotas compensatorias

SE ENTREGA CONSTANCIA DE PARTICIPACIÓN CON VALIDEZ OFICIAL PARA LA STYPS Y MATERIAL EN DISCO.

Dirigido a: A los contadores, administradores, y público en general interesados en conocer la nueva forma de llevar a cabo los trámites fiscales de compensación y devolución de saldos a favor de contribuciones, así como conocer el uso de los programas electrónicos para lograrlo.