Personas Morales, Pagos Provisionales y Declaración Anual ISR, IVA; Nueva Ley del ISR

Descripcion:

Objetivo: Que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales del IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.

Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2013 así como el llenado del DEM, y Pago Referenciado.

NUEVA LEY DEL ISR

1. Estructura general y características de la nueva Ley del ISR
2. Disposiciones generales
3. De las personas morales del régimen general
   1. Ingresos acumulables
   2. Deducciones autorizadas, compras, gastos.
   3. Requisitos de las deducciones
   4. No deducibles
   5. Deducción de inversiones
      1. Porcentajes de deducción
      2. Nuevas reglas
   6. Pérdidas fiscales
   7. Participación de utilidades a trabajadores
   8. Pagos provisionales
      1. Ingresos nominales del período
      2. Coeficiente de utilidad
      3. Utilidad base del pago provisional
      4. Monto del Pago provisional
      5. Acreditamientos
   9. Impuesto del ejercicio
      1. Determinación de la base gravable y cálculo de ISR
      2. Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
      3. Amortización de la pérdida
      4. Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada
      5. Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida
      6. Balance y estado de resultados para declaración anual
      7. Conciliación contable fiscal
      8. Llenado de declaraciones anuales en DEM
   10. Régimen opcional para grupos de sociedades
4. PTU
   1. PTU fórmula para su obtención y su deducibilidad
5. IVA
6. PAGO MENSUAL DEL IVA
   1. Actividades realizadas efectivamente cobradas
   2. IVA causado
   3. IVA retenido
   4. IVA acreditable
   5. IVA a cargo o IVA a favor
7. Información de IVA en declaración anual.

SE NECESITARA CALCULADORA

Se entrega constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.

Dirigido a: Contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar sus conocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.